Что касается квартиры, которая находилась в собственности более трех лет, то ваш доход от продажи квартиры будет уменьшаться на сумму имущественного вычета в размере полученного дохода. Что касается дачи, находящейся в собственности менее трех лет, то ваш доход по продаже дачи будет уменьшаться на сумму дохода, полученного от продажи, так как стоимость не превышает одного млн рублей.

Обязанность по предоставлению декларации у вас есть. В данном случае по этим сделкам сумма налога к уплате отсутствует. За несвоевременное представление декларации в соответствии с Налоговым кодексом за каждый месяц просрочки представления декларации налагается штраф 5% от суммы налога, подлежащей уплате, но не менее 100 рублей.

Имущественный вычет за долю ребенка может получить родитель, действующий за своего несовершеннолетнего ребенка и оплативший покупку квартиры за счет собственных средств родителя. А также в соответствии с Семейным кодексом при отсутствии брачного договора муж может получить имущественный вычет за долю неработающей супруги.

Если в 2004 году физлицом была продана земля, то такая сделка оформлялась договором купли-продажи. Надо постараться найти документ, подтверждающий, что земля была продана, и предоставить в налоговую инспекцию по месту нахождения земли, для того чтобы земля с прежней владелицы была снята с учета. В любом случае, вам придется решить вопрос по земле в первую очередь, а затем, когда решится вопрос по земле, вы сможете получить социальный вычет за обучение дочери.

В данном случае в связи с внесением изменений в налоговое законодательство по тем правоотношениям, которые возникли с 1 января 2008 года, имущественный вычет увеличен до 2 млн рублей. Таким образом, если у вас оформлен акт передачи квартиры в 2008 году, то вы имеете право на налоговый вычет в размере 2 млн рублей, но в пределах суммы вашей сделки.

В налоговом законодательстве не предусмотрен возврат налога на доходы физлиц в связи с покупкой автомобиля.

Если вы оплачиваете обучение сына в вузе, причем в дневной форме, то вы можете представить декларацию в 2009 году за 2006 год, 2007 год и 2008 годы в соответствии с понесенными расходами в каждом календарном году.

Для предъявления расходов по обучению вам нужно представить документы: заявление на предоставление социального вычета, фактические оплаченные квитанции, чеки, платежные поручения, договор на обучение сына, свидетельство о рождении ребенка и справку из учебного заведения о дневном обучении. Кроме того, в декларации 3-НДФЛ вы должны отразить все полученные доходы в конкретном календарном году на основании справок 2-НДФЛ, выданных работодателем.

С момента предоставления декларации в соответствии с Налоговым кодексом налоговыми органами в течение трех месяцев проводится камеральная проверка вашей декларации и документов. По истечении трех месяцев вы предоставляете заявление на возврат налога на доходы, который вам должны вернуть в течение месяца.

Уважаемый Николай! В соответствии со статьей 228 Налогового кодекса при получении доходов от продажи имущества физлица обязаны самостоятельно исчислить суму налога, подлежащую уплате в бюджет путем представления декларации формы 3-НДФЛ, а также самостоятельно заплатить в бюджет причитающуюся сумму налога. Так прописано в налоговом законодательстве. Что касается информации о сделках, то такая информация в налоговых органах имеется, но в соответствии с действующим законодательством эта информация не содержит суммовых значений сделки, такой информацией располагает продавец или покупатель.

При безвозмездной уступке (то есть отсутствует какой-либо доход, денежный или натуральный) вам не нужно заполнять декларацию. В налоговую инспекцию следует представить документы, подтверждающие безвозмездность вашей сделки.

При покупке квартиры возврат производится тех сумм налога на доходы, которые были ранее удержаны у вас работодателями. В данном случае, если у вас в течение календарного года был удержан налог в сумме 12 тысяч рублей, то возвратят вам только 12 тысяч рублей. Возврат налога будет производиться до тех пор, пока вы не исчерпаете ваш имущественный вычет в пределах полученного дохода и удержанного налога. Хочу напомнить, что право на получение имущественного вычета вы можете реализовать путем подачи налоговой декларации по окончании календарного года или получить имущественный вычет у вашего работодателя, не дожидаясь окончания года. В последнем случае вам не надо подавать декларацию, нужно написать заявление с приложением документов по сделке в налоговый орган по месту жительства. По истечении месяца вы получаете «уведомление» для вашего работодателя, на основании этого «уведомления» ваш работодатель прекращает удерживать с вас налог на доходы.

При получении дохода от продажи квартиры декларация должна быть представлена не позднее 30 апреля. Декларация представляется по месту жительства. Местом жительства является адрес регистрации. Регистрационный учет устанавливается в целях обеспечения необходимых условий для реализации гражданами своих прав и свобод, а также исполнения ими обязанностей перед другими гражданами, государством и обществом. Поэтому для того чтобы исполнить вашу обязанность, вам нужно зарегистрироваться по месту жительства или пребывания.

Добровольное пожертвование является своего рода благотворительностью, оказанной учебному заведению. Поэтому сумма пожертвований может включаться в социальный налоговый вычет и уменьшать ваш облагаемый налогом доход, но не больше 25% от дохода.

С 1 января 2009 года в Налоговом кодексе появилось новое понятие «единственный родитель». Единственному родителю предоставляется двойной стандартный налоговый вычет – 2000 рублей за каждый месяц налогового периода на детей до месяца, в котором доход не превысит 280 тысяч с начала календарного года.

Единственными родителями в соответствии с разъяснениями Минфина являются вдовы, вдовцы, а также если отсутствует второй родитель (отсутствует запись об отце в свидетельстве о рождении ребенка), если один родитель признан безвестно отсутствующим, лишен родительских прав. Причем двойном стандартный вычет предоставляется, если единственный родитель не состоит в браке, с месяца вступления в брак предоставление двойного стандартного вычета прекращается.

Насколько необходимо менять документы, решать вам.

В 2009 году вы можете подать декларации за 2006, 2007, 2008 годы. По имущественному вычету остаток переходит на следующий налоговый период, по социальному вычету на обучение остаток не переходит на следующий год. То есть расходы по обучению засчитываются за конкретный календарный год. Другими словами, если вы потратились на обучение в 2006 году, то и декларацию предоставляете за 2006 год.

В случае, если квартира была приобретена в общую долевую собственность с другими членами семьи или близкими родственниками, а оплату производил один из участников сделки, то для получения имущественного вычета нужно представить документ, подтверждающий полномочия на уплату денежных средств за долю собственности другими членами сделки. Таким документом может служить доверенность, выданная налогоплательщиком членам семьи или близким родственникам, совершенная в простой письменной форме.

Что касается размера имущественного вычета, поскольку право возникло в 2008 году, то размер вычета в соответствии с суммой сделки равен 1 млн 250 тысячам рублей в равных долях с дочерью.

Как прозвучало в ответе на один из предыдущих вопросов, с 1 января 2009 года в Налоговом кодексе появилось новое понятие «единственный родитель». Единственному родителю предоставляется двойной стандартный налоговый вычет – 2000 рублей за каждый месяц налогового периода на детей до месяца, в котором доход не превысит 280 тысяч с начала календарного года.

Единственными родителями в соответствии с разъяснениями Минфина являются вдовы, вдовцы, а также если отсутствует второй родитель (отсутствует запись об отце в свидетельстве о рождении ребенка), если один родитель признан безвестно отсутствующим, лишен родительских прав. Причем двойной стандартный вычет предоставляется, если единственный родитель не состоит в браке, с месяца вступления в брак предоставление двойного стандартного вычета прекращается.

Другого, к сожалению, сказать не могу, но если ваш ребенок будет получать дневное высшее образование, то вы будете иметь право на стандартный налоговый вычет в двойном размере до достижения ребенком возраста 24 лет. Поэтому – менять свидетельство о рождении или нет – решать вам.